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En esta Newsletter trata sobre:

Selección de proyectos y novedades normativas

A. Penal Económico

Directiva (UE) 2026/1021 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 29 de abril de 2026, sobre la lucha contra la corrupción

Propuesta de modificación de la Directiva 2014/41/UE –creación de la Orden Europea de Participación Remota (“ERPO”)–

Proyecto de Ley Orgánica de Integridad Pública

Anteproyecto de Ley sobre órdenes europeas de producción y conservación (e-Evidence)

B. Compliance y prevención del blanqueo de capitales

Reforma integral del marco español de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo

SEPBLAC: guía de buenas prácticas dirigidas a minimizar el de-risking

Protección al informante

C. Sanciones Internacionales

Proyecto de Ley Orgánica por la que se modifica el CP para transponer la Directiva (UE) 2024/1226 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de abril de 2024, relativa a la definición de los delitos y las sanciones por la vulneración de las medidas restrictivas de la Unión, y por la que se modifica la Directiva (UE) 2018/1673

Aprobación de los paquetes números 20º y 21º de sanciones de la UE contra Rusia

Selección de novedades jurisprudenciales

A. Penal Económico

Delitos societarios: el delito de denegación de información societaria del artículo 293 CP solo ampara la denegación de información manifiesta y relevante

Falsedad documental: los contratos de suministro energético son documentos mercantiles a efectos del artículo 392 CP

Delito fiscal: plazo de prescripción

B. Compliance y prevención del blanqueo de capitales

Los programas de compliance deben someter también a la alta dirección a un control efectivo

Absolución de persona jurídica: la condena del administrador no traslada automáticamente la responsabilidad penal a la sociedad

C. Sanciones Internacionales

Inmovilización de fondos de un trust y medidas restrictivas de la UE: el criterio es la capacidad real de uso o influencia de bienes, no la titularidad formal

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En concreto, el análisis se centra en las siguientes áreas del ámbito financiero: mercado de valores, sector bancario, inversión colectiva y alternativa, criptoactivos y operativa digital, sostenibilidad y finanzas ESG, y prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Asimismo, se incluye una panorámica actualizada del estado de tramitación de las principales consultas públicas e iniciativas legislativas en curso.

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Regulación

UNIÓN EUROPEA

El Consejo de la UE aprueba el Ómnibus Digital en materia de inteligencia artificial: El pasado 29 de junio, el Consejo de la Unión Europea dio luz verde definitiva al Reglamento Ómnibus Digital en materia de IA, que modifica el Reglamento (UE) 2024/1689, de Inteligencia Artificial (“RIA”), el Reglamento (UE) 2018/1139 y el Reglamento (UE) 2023/1230 en lo que respecta a la simplificación de la aplicación de las normas armonizadas sobre inteligencia artificial; con el objetivo de racionalizar su aplicación y reforzar la seguridad jurídica en el mercado único.

Entre los cambios más relevantes destacan: (i) el aplazamiento de las fechas de aplicación de las normas sobre sistemas de inteligencia artificial de alto riesgo, que quedan fijadas en el 2 de diciembre de 2027 para sistemas independientes y el 2 de agosto de 2028 para los integrados en productos; (ii) la introducción de una nueva prohibición expresa de los sistemas de IA que generen contenido sexual no consentido o material de abuso sexual de menores, aplicable desde diciembre de 2026; (iii) la clarificación de las competencias de la Oficina de IA respecto de los modelos de uso general; y (iv) un mecanismo para evitar solapamientos entre los requisitos del RIA y los de la legislación sectorial específica. Consulte el texto aquí.

La Comisión Europea aprueba el Reglamento Delegado (UE) 2026/881, sobre las condiciones de aplazamiento de la difusión de notificaciones en el marco del Reglamento de Ciberresiliencia: La Comisión ha aprobado este reglamento delegado que desarrolla el Reglamento (UE) 2024/2847 (“Reglamento de Ciberresiliencia”) y concreta las condiciones bajo las cuales el equipo de respuesta a incidentes de seguridad informática (“CSIRT”) que reciba inicialmente la notificación de una vulnerabilidad activamente explotada o de un incidente grave en un producto con elementos digitales puede aplazar su difusión a los CSIRT de otros Estados miembros afectados. El aplazamiento procede, por el tiempo estrictamente necesario, en tres supuestos principales: (i) cuando la sensibilidad de la información notificada suponga que su difusión genere más riesgos que beneficios para la seguridad (por ejemplo, porque permita a agentes con recursos limitados explotar la vulnerabilidad, o porque el fabricante tenga inminente un parche); (ii) cuando existan dudas fundadas sobre la capacidad del CSIRT destinatario para garantizar la confidencialidad de la información; y (iii) cuando la plataforma única de notificación se haya visto comprometida por un incidente de ciberseguridad. El reglamento entró en vigor el 10 de mayo de 2026. Consulte el Reglamento Delegado aquí.

Publicación del Código de Buenas Prácticas sobre transparencia de contenido generado por IA: El pasado 10 de junio de 2026, la Oficina Europea de IA publicó la versión final del Código de Buenas Prácticas sobre marcado y etiquetado de contenido generado por IA, en desarrollo del artículo 50 del RIA. El Código establece un marco voluntario y práctico para que proveedores y responsables del despliegue de sistemas de IA generativa cumplan con las obligaciones de transparencia del RIA. Entre sus principales compromisos, destacan: (i) la implementación de un sistema de marcado multicapa en formato legible por máquina para identificar contenido generado o manipulado por IA; (ii) la puesta a disposición de mecanismos de detección interoperables; y (iii) el uso de iconos comunes para etiquetar de forma visible los deepfakes y las publicaciones de texto generadas por IA sobre asuntos de interés público. Consulte el Código aquí.

Convenio Marco del Consejo de Europa sobre Inteligencia Artificial y Derechos Humanos, Democracia y Estado de Derecho: El Consejo de Europa ha aprobado el primer tratado internacional jurídicamente vinculante en materia de inteligencia artificial, abierto a la firma de sus Estados miembros, terceros países y la Unión Europea. El Convenio obliga a las partes a garantizar que el ciclo de vida de los sistemas de IA sea compatible con los derechos humanos, la democracia y el Estado de Derecho, imponiendo principios de transparencia, rendición de cuentas, no discriminación y gestión de riesgos, y estableciendo vías de recurso efectivas para los afectados. Consulte el texto del Convenio aquí.

Publicación de una plantilla común europea para evaluaciones de impacto en protección de datos: El Comité Europeo de Protección de Datos ha publicado una plantilla común de evaluaciones de impacto en protección de datos (“EIPD”), con el objetivo de homogeneizar la forma en que las organizaciones documentan los riesgos asociados a sus tratamientos y justifican las medidas adoptadas. Actualmente, la falta de un modelo uniforme genera disparidades significativas entre jurisdicciones, lo que complica el cumplimiento en entornos multinacionales. Una vez concluido el proceso de consulta, las autoridades nacionales de protección de datos adoptarán la plantilla como modelo único o como marco de referencia con el que deberán ser compatibles sus propias plantillas nacionales. Consulte la plantilla aquí.

España 

La Audiencia Nacional anula la guía de la AEPD sobre control de presencia mediante sistemas biométricos: En su sentencia de 30 de junio de 2026, la Audiencia Nacional estimó el recurso interpuesto por la Asociación Española de Seguridad (“AES”) y declaró sin efecto la aprobación y publicación de la guía sobre tratamiento de control de presencia mediante sistemas biométricos, publicada por la Agencia Española de Protección de Datos (“AEPD“) en noviembre de 2023. El tribunal concluyó que la guía, pese a su denominación, contenía criterios vinculantes sobre el uso de datos biométricos en el control de jornada y acceso de trabajadores, y que por su contenido y efectos en el mercado debía calificarse materialmente como una circular de obligado cumplimiento, sujeta a los trámites normativos correspondientes que no fueron observados. Es la primera vez que la justicia anula una guía de la AEPD. El fallo no es firme y cabe recurso de casación ante el Tribunal Supremo. Por su parte, la AEPD ha indicado que estudiará la sentencia y sus efectos, y recuerda que ya había anunciado la revisión de la guía, cuya nueva versión se prevé publicar en otoño de 2026. Consulte la noticia aquí. Puede consultar también la guía aquí.

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